- оценка потребности в финансировании в будущем;
- стоимость фондов;
-возможность заимствования (включая резервные кредитные линии использование репутации банка);
- текущее качество активов и его прогнозирование;
- способность обеспечить получение дохода в настоящий момент и в будущем;
- позиция капитала в настоящий момент и в будущем;
- прогнозы состояния рынков и общеэкономические прогнозы.
В зарубежной практике, как правило, жесткие нормы по соблюдению ликвидности не устанавливаются, а определяются соотношения и изучается тенденция изменения уровней показателя. Среди основных показателей ликвидности органы надзора выделяют следующие:
- резервные требования центрального банка по созданию фонда минимальных обязательных резервов;
- отношение ликвидных активов к депозитам;
- соотношение ссудной задолженности и депозитов;
- коэффициенты, раскрывающие отношение ликвидных активов ко всем активам, вкладам до востребования, депозитам и займам;
- соотношение летучих депозитов и общих источников;
- соотношение обязательств по финансированию и основных депозитов.
Динамика отношения ликвидных активов к депозитам выявляет тенденцию изменения позиции по ликвидности. Чем выше значение коэффициента, равного отношению кредитов к депозитам, тем хуже он оценивается, так как возрастает доля ссудной задолженности в привлеченных средствах. Кредиты относятся к категории мало ликвидных активов, ликвидность банка снижается. Считается, что уровень коэффициента (кредиты/депозиты) оптимален при значении 0,7. Это объясняется тем, что коммерческий банк должен произвести отчисления от суммы привлеченных депозитов в фонд минимальных обязательных резервов. С другой стороны, часть остатков должна быть сохранена на депозитных счетах в ликвидной форме - на корреспондентском счете и в кассе. Уровень (доля) этих остатков зависит от колеблющейся части депозитных счетов и политики банка.
Если соотношение между кредитами и депозитами выше нормы, можно предположить, что либо у банка имеется большой кредитный портфель, либо банк полагается на недепозитные источники заемных и привлеченных средств (скорее всего остатков на расчетных (текущих) счетах или межбанковских кредитов). Чтобы сделать вывод, какой из возможных вариантов имеет место на самом деле, анализируют соотношение кредитов и средств, привлеченных из недепозитных источников. Если значение данного коэффициента тоже велико, делается вывод о наличии у банка большого относительно его размеров кредитного портфеля. В этом случае отвергается предположение о том, что банк излишне полагается на недепозитные источники средств.
Далее, рассматривают соотношение между несвязанными (свободными от залога) ликвидными активами и недепозитными источниками заемных и привлеченных средств, что позволяет выяснить, какую часть средств банк держит во вторичных резервах (например, краткосрочных государственных ценных бумагах). Если данное соотношение незначительно, банк имеет относительно немного вторичных резервов на случай возникновения кризиса ликвидности.
Рост зависимости банка от нестабильной части привлеченных средств -летучих депозитов приводит банк в зависимость от тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам. При этом повышаются обязательства банка по финансированию к наиболее устойчивой части ресурсов банка - основным депозитам.
Система показателей, применяемая в зарубежной банковской практике, учитывает забалансовые обязательства банка и структуру депозитной базы банка. Анализ, основанный на коэффициентах или системе коэффициентов, всегда удобен, но и опасен. При расчете коэффициента для удобства вычислений два вида информации объединяют в один, но при этом часть информации теряется, что может привести к неправильным выводам.
Статьи по теме:
Пластиковые карточки и чеки
В развитых странах на практике в настоящее время четко проявилась общая тенденция к переводу денежных расчетов на систему безналичных платежей. Например, в США около 90% всей стоимости сделок и товарно-денежного оборота охватывают расчеты ...
Управление ликвидностью
Важным аспектом управления банковскими операциями является управление ликвидностью банка. Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно лавировать между двумя противоречивыми целями — ликвидностью и рентабельностью, что находит ко ...
Функции банков
Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получа ...