Баланс содержит подробную информацию о срочности активов и пассивов, условиях установления процентных ставок, характере операций. Располагая этой информацией, можно оценить ликвидность баланса банка, не прибегая к расчету коэффициентов. Одним из методов структурного анализа является матричный. Исходя, прежде всего, из срочности, а затем характера операций, заполняется матрица. Сопоставление сроков и объемов востребования пассивов и возврата активов дает представление о риске несбалансированной ликвидности. Матрица позволяет определить сумму долгосрочных активов, профинансированных за счет краткосрочных активов.
Управление риском несбалансированной ликвидности включает в себя три основных направления:
- управление чистой потребностью в финансировании; планирование на случай непредвиденных обстоятельств;
- создание резервных источников финансирования (обеспечение возможности оперативного привлечения средств).
Для оценки и анализа чистой потребности в финансировании Базельский комитет рекомендовал банкам на основании прогнозов о вероятном поведении активов и пассивов, забалансовых требований и обязательств в условиях обычной деловой активности банка, кризисной ситуации в отдельном банке или общего рыночного кризиса проводить сравнения будущих притока и оттока наличности в течение ряда временных периодов, дифференцированных по срокам платежа в рамках каждого из трех названных сценариев. Определение потенциальной разницы между притоком и оттоком наличности в каждом временном интервале при развитии событий по одному из сценариев позволяет установить вероятный излишек или дефицит ликвидности банка в тот или иной период.
В соответствии с этим разрабатывается система мер по удовлетворению потребности в заемных средствах для покрытия возможной нехватки ликвидности в пределах суммы, которую банк может найти на рынке без особых проблем. На случай проведения необходимой мобилизации средств за счет реализации активов банкам рекомендуется составлять примерные графики их продаж с учетом различных сценариев, которые в той или иной мере могут отразиться на степени ликвидности каждого актива. Действенность данного приема особенно высока тогда, когда имеется достаточно много достоверных позиций.
В целях укрепления ликвидности Базельский комитет рекомендует банкам периодически анализировать возможности диверсификации источников своего финансирования по типу инструментов, природе происхождения средств, географии рынка, укреплять отношения с держателями обязательств, подготавливать рынки для оперативной реализации своих активов, составлять план действий на случай чрезвычайных обстоятельств.
Должны быть предусмотрены процедуры по обеспечению своевременного и бесперебойного получения руководством банка информации, необходимой для оперативного принятия решений. Это касается распределения ответственности между сотрудниками в экстренной ситуации с ликвидностью, системы мер по изменению неблагоприятных тенденций в движении активов и пассивов, сохранения клиентских отношений с заемщиками, торговыми партнерами, владельцами обязательств, контрагентами по забалансовым операциям.
Управление активными и пассивными операциями включает разработку формального плана ликвидности. Необходима подготовка двух планов ликвидности: один - для поддержания операционной ликвидности, а другой – на случай возникновения кризиса ликвидности, причем более высокую приоритетность должна иметь работа по разработке плана второго рода. И в тоти в другой план следует включать:
- оценку стоимости поддержания ликвидности, как в плане активной, так и пассивной части банковского баланса;
Статьи по теме:
Анализ
рискoв
Риск, которому подвергается предприятие, – это вероятная угроза разорения или несения таких финансовых потерь, которые могут остановить все дело. Поскольку вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах снижения риска. Д ...
Доходы и расходы коммерческого банка
Источниками доходов коммерческого банка
являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, о ...
Теоретические основы технологий ведения валютных операций в коммерческих
банках
Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и ...