Контроль за валютными операциями

Страница 4

3) запрос и получение документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. При этом обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Вместе с тем необходимо отметить, что в результате проведения контрольных мероприятий органы валютного контроля вправе выдавать предписания об устранении выявленных нарушений, а также применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Важно знать, что порядок осуществления контрольных мероприятий строго регламентирован в соответствующих нормативных правовых актах.

Так, приказ Минфина РФ от 06.11.2007 г. № 98н «Об утверждении Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля» определяет сроки и последовательность действий Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее структурных элементов при исполнении государственной функции органа валютного контроля. При этом порядок действий свидетельствует о том, что контрольные мероприятия проводятся посредством строго регламентированных последовательных этапов, в ходе которых реализуются задачи и цели контрольного мероприятия.

Следовательно, являющиеся совокупностью юридически значимых административных действий, контрольные мероприятия субъектов валютного контроля, на наш взгляд, можно называть контрольными процедурами.

Кроме того, следует отметить, что характерной особенностью контрольных процедур является применение в их процессе мер государственного принуждения, например выдача предписания об устранении выявленных нарушений или применение установленных законодательством Российской Федерации мер ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В-пятых, функциональное назначение механизма валютного контроля имеет своей конечной целью соблюдение участниками валютных правоотношений валютной дисциплины.

Вместе с тем следует подчеркнуть, что основными элементами системы поддержания валютной дисциплины, призванной обеспечить высокий уровень готовности участников валютных правоотношений следовать тем требованиям, которые приписаны как обязательные со стороны государства, на наш взгляд, являются:

правила и предписания, адресованные резидентам и нерезидентам для надлежащего соблюдения и исполнения;

валютный контроль специально уполномоченных органов в целях отслеживания ее соответствия установленным правилам и своевременного устранения выявленных нарушений;

самодисциплина является естественным результатом заинтересованного и ответственного поведения участников в валютных правоотношениях[10].

Необходимо отметить, что функциональное действие механизма валютного контроля в системе поддержания валютной дисциплины проявляется в двух аспектах:

1) действует как инструмент принуждения к соблюдению установленного порядка поведения участника валютного правоотношения, особенно при сознательном выборе участником валютного правоотношения неправомерного поведения. Отметим, что, как инструмент принуждения, он воздействует посредством применения следующих мер: предупредительных, пресечения, обеспечения и восстановительных;

2) действует как инструмент побуждения к добровольному выбору участником валютного правоотношения правомерного поведения. Однако в качестве инструмента побуждения он имеет исключительно лишь психологическое воздействие на сознание участников валютных правоотношений как объективно существующий механизм.

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

Анализ, структура кредитного портфеля
Таблица 1 – Анализ кредитного портфеля Структура кредитного портфеля по срокам Тыс. руб. % Структура кредитного портфеля по категории заемщиков Тыс. руб. % Кредиты до востребования и до 30 дней 543111 13,93 ...

Анализ кредитоспособности заемщиков кредитных ресурсов как основа оптимизации кредитных рисков в КБ «МосКомПриватбанк»
В процессе анализа кредитоспособности клиента в зарубежных банках используют следующие методы анализа: метод коэффициентов, метод группирований, метод сравнений, рейтинговые системы оценки. Широкое применение и в отечественной, и в загра ...

Бухгалтерский учет расчетов банка с персоналом по оплате труда
Порядок оплаты труда работников банка регулирует Положение об оплате труда работников конкретного банка, которое разрабатывается как локальный нормативно-правовой акт в соответствии с Трудовым кодексом РБ, Декретом Президента РБ от 18.02. ...