Важно отметить, что экспортный факторинг выступает как форма кредитования банком экспортера, т.к. банк оплачивает счета-фактуры своего клиента в установленном проценте от суммы долговых обязательств без учета срока платежа за товар. Банк дает экспортеру деньги в виде досрочной оплаты проданных и поставленных в кредит товаров. Остаток средств экспортер получает после поступления платежа от покупателя. Когда же банк практикует факторинг без финансирования, экспортер получает суммы за отгруженный товар только после поступления платежа от импортера. Следовательно, факторинг без финансирования для экспортера выгоднее на величину платежей за кредит.
В факторинговых операциях банки обычно берут на себя риск неплатежа со стороны покупателя (факторинг без права регресса). Но если финансовое положение покупателя представляется сомнительным или когда экспортер хочет получить экономию, банк не принимает на себя риск неплатежа со стороны покупателя.
В соглашении об оптовом факторинге может быть предусмотрено использование двух и более валют. Отсюда возникает валютный риск – опасность ущерба из-за изменения курса иностранной валюты по отношению к национальной. Главной предпосылкой факторингового обслуживания операций в сфере внешней торговли служит осуществление значительной части экспорта на условиях открытого счета, когда продавец отгружает товар покупателю и отправляет в его адрес товарораспределительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя.
При обслуживании экспортера факторинговая компания передает часть работы фактор-фирме страны импортера. Следовательно, фактор-фирма экспортера будет функционировать в своей стране от имени и по поручению иностранной фактор-фирмы по сделкам, предполагающим участие этих двух сторон. Такой факторинг получил наименование взаимного или двухфакторного.
Положительный аспект взаимного факторинга состоит в том, что для фактор-фирмы, обслуживающей импортера, долговые требования выступают как внутренние, а не как внешние, как для фактор-фирмы экспортера. Вместе с тем, взаимный факторинг связан с большими издержками. Для устранения излишних расходов практикуется прямой импортный факторинг. В этом случае фактор-фирма страны импортера заключает соглашение с экспортером о переуступке ей платежных требований по данной стране, осуществляет страхование кредитного риска, учет продаж и инкассирование требований, являющихся для нее внутренними. Фактор-фирме сложно кредитовать экспортера в иностранной валюте, поэтому условие о предварительной оплате в подобных соглашениях включается редко.
Крупные издержки, связанные с использованием взаимного факторинга ориентирует многие компании на прямой экспортный факторинг. При этом экспорт-фактор принимает на себя кредитный риск, кредитование, учет и инкассирование долговых требований. Проверяя кредитоспособность покупателя самостоятельно.
Специфика внешнеторгового факторинга – его открытый характер, и отсутствие права регресса к поставщику-экспортеру. Последнее связано с тем, что главной причиной факторингового обслуживания экспортера является защита его от кредитного риска. Следовательно, рост рисков фактор-фирмы в рамках обслуживания внешней торговли привел к формированию определенного стандартного набора элементов такого рода обслуживания. В отличие от внутреннего факторинга международный предоставляет возможность разделения рисков между несколькими фактор-фирмами разной национальной принадлежности и страхования их части с помощью национальных организаций, специализирующихся на страховании экспортных и заграничных кредитов.
Таким образом, можно сделать вывод, что международный факторинг является существенным преимуществом в международной торговле: иностранные долги становятся внутренними долгами, разрешаются значительные проблемы и риски, связанные с ведением международного бизнеса, такие как иностранный язык, неизвестное законодательство, незнакомая процедура взимания дебиторской задолженности и торговая практика. Факторинг способствует повышению конкурентоспособности российских товаров на мировом рынке, упрочению связей с иностранными покупателями.
Статьи по теме:
Понятие ликвидности коммерческого банка
Термин «ликвидность» (от лат. liquidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
Различают следующие понятия ликвидности[1]:
- ликвидность ...
Субъекты рынка обращения пластиков карт и организация расчетов
Субъекты рынка обращения пластиковых карт подразделяются на основных и второстепенных.
Основными субъектами являются:
- эмитент
- держатель, или пользователь карты
- коммерческие организации – лица, предоставляющие товары или услуги, ...
Понятие кредитных операций коммерческого банка и их
классификация
Кредитные операции коммерческих банков — вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов [17].
В целом можно предложить классификацию кредитных операций банков по следующим критериям:
1) по группам заемщиков:
- гос ...