Анализ структуры и изменения капитала Сбербанка

В Сбербанке бухгалтерский учет ведется и по российским стандартам, и по международным. Но так как Банк развивает бизнес на рынках СНГ, а также ведет поиск возможностей выхода на рынки других стран, актуальнее проводить анализ капитала, опираясь на данные по МСФО. Рассмотрим Таблицу 3 (см. Приложение) [24].

В целом мы видим положительную динамику. Величина собственного капитала банка за год увеличилась на 208231 млн.руб. Основной прирост дала переоценка инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Фонд вышел из минуса, зафиксированного в прошлом отчетном периоде, который был вызван положительной переоценкой соответствующего портфеля ценных бумаг в результате значительной волатильности на финансовых рынках. Так же на увеличение капитала повлияла корректировка изменения доли участников в чистых активах. Неконтрольная доля участия увеличилась на 3336 млн.руб (431,01%). По-прежнему в минусе фонд накопления курсовых разниц, но уже наблюдается положительная динамика, вызванная текущим изменением курса рубля к иностранным валютам. Темп прироста составил 12,59%.

Рассмотрим структуру собственных средств, принадлежащих акционерам Банка (Рисунок 1). Больше половины приходится на нераспределенную прибыль, тогда как удельный вес Уставного капитала менее 10%. Но этот факт не характеризует устойчивость банка с отрицательной стороны. Напротив, это означает, что финансовый результат деятельности Банка стабильно увеличивается.

Рисунок 1 – Структура собственных средств, принадлежащих акционерам

Рассмотрим информацию о расчете достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением [24]. По данным, представленным в Таблице 4, мы видим, что за 2010 год коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 0,4 процента и составил 11,9%. Темпы роста нераспределенной прибыли в 2010 году опережали темпы роста активов, взвешенных с учетом риска, что привело к росту коэффициента достаточности основного капитала Сбербанка. С учетом существенного притока средств клиентов и высокого значения показателя достаточности капитала Банк погасил 200 млрд руб. из субординированного кредита в размере 500 млрд руб., полученного от Банка России в IV квартале 2008 года [27]. Частичное погашение субординированного займа привело к снижению капитала второго уровня Банка и, как следствие, коэффициент достаточности общего капитала в 2010 году снизился на 1,3 процента — до 16,8%.

Таблица 4 – Достаточность капитала за 2009-2010 годы.

Статьи по теме:

Современное состояние системы факторинговых операций в России
На российском рынке факторинга сегодня присутствует три группы участников. К первой группе участников относятся банки, где факторинг рассматривается как один из банковских продуктов и соответствующие услуги предоставляются наравне с друг ...

Учет нераспределенной прибыли
учет собственный капитал банк Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: ü нераспределенная прибыль п ...

Новые информационные технологии
Информационные системы банка развиваются в сторону интеграции и централизации с целью обеспечения роста спектра предоставляемых услуг, повышения управляемости банком, роста прибыли и понижения рисков информационных технологий. Для обслуж ...