Анализ структуры и изменения капитала Сбербанка

Материалы » Организационная структура и капитал Сбербанка России » Анализ структуры и изменения капитала Сбербанка

Страница 1

В Сбербанке бухгалтерский учет ведется и по российским стандартам, и по международным. Но так как Банк развивает бизнес на рынках СНГ, а также ведет поиск возможностей выхода на рынки других стран, актуальнее проводить анализ капитала, опираясь на данные по МСФО. Рассмотрим Таблицу 3 (см. Приложение) [24].

В целом мы видим положительную динамику. Величина собственного капитала банка за год увеличилась на 208231 млн.руб. Основной прирост дала переоценка инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Фонд вышел из минуса, зафиксированного в прошлом отчетном периоде, который был вызван положительной переоценкой соответствующего портфеля ценных бумаг в результате значительной волатильности на финансовых рынках. Так же на увеличение капитала повлияла корректировка изменения доли участников в чистых активах. Неконтрольная доля участия увеличилась на 3336 млн.руб (431,01%). По-прежнему в минусе фонд накопления курсовых разниц, но уже наблюдается положительная динамика, вызванная текущим изменением курса рубля к иностранным валютам. Темп прироста составил 12,59%.

Рассмотрим структуру собственных средств, принадлежащих акционерам Банка (Рисунок 1). Больше половины приходится на нераспределенную прибыль, тогда как удельный вес Уставного капитала менее 10%. Но этот факт не характеризует устойчивость банка с отрицательной стороны. Напротив, это означает, что финансовый результат деятельности Банка стабильно увеличивается.

Рисунок 1 – Структура собственных средств, принадлежащих акционерам

Рассмотрим информацию о расчете достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением [24]. По данным, представленным в Таблице 4, мы видим, что за 2010 год коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 0,4 процента и составил 11,9%. Темпы роста нераспределенной прибыли в 2010 году опережали темпы роста активов, взвешенных с учетом риска, что привело к росту коэффициента достаточности основного капитала Сбербанка. С учетом существенного притока средств клиентов и высокого значения показателя достаточности капитала Банк погасил 200 млрд руб. из субординированного кредита в размере 500 млрд руб., полученного от Банка России в IV квартале 2008 года [27]. Частичное погашение субординированного займа привело к снижению капитала второго уровня Банка и, как следствие, коэффициент достаточности общего капитала в 2010 году снизился на 1,3 процента — до 16,8%.

Таблица 4 – Достаточность капитала за 2009-2010 годы.

млн руб. (если не указано иное)

На 31 декабря 2010

На 31 декабря 2009

Коэффициент достаточности основного капитала

11,90%

11,50%

Коэффициент достаточности общего капитала

16,80%

18,10%

СОСТАВ КОМПОНЕНТОВ КАПИТАЛА

Основной капитал

Уставный капитал

87 742

87 742

Эмиссионный доход

232 553

232 553

Нераспределенная прибыль

585 819

403 934

За вычетом деловой репутации

(8 251)

-469

Дополнительный капитал

Фонд переоценки зданий

53 648

55 540

Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

13 437

-329

Фонд переоценки иностранной валюты

(1 136)

(1 009)

Субординированный капитал

303 513

362 115

За вычетом вложений в ассоциированные компании

(2 479)

-31

Общий капитал

1 264 846

1 140 046

Активы, взвешенные с учетом риска

7 526 973

6 303 813

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по теме:

Оценка бескупонных облигаций
В отличие от купонных, данный вид облигаций не предусматривает периодических выплат процентов. Поскольку доход по ним образуется в виде разницы между ценой покупки и ценой погашения, бескупонные облигации размещаются на рынках только со с ...

Функции центрального банка РФ
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР. 2 декаб ...

Проблемы ипотечного кредитования и пути их решения
В настоящее время в Российской Федерации существуют проблемы, которые сдерживают развитие ипотеки: 1. Сроки кредитования. По своей логике кредит на приобретение жилья должен быть долгосрочным, на 10–15 лет, как это было принято в мировой ...