Показатель операций по кредитованию
Оценивается процедура кредитования, анализ которой имеет решающее значение при оценке управления кредитным риском.
Необходимым условием для анализа кредитного риска в отношении потенциального заемщика является полная и достоверная информация о нем. Кредитной организации целесообразно иметь перечень документов (информации), запрашиваемых у потенциального заемщика на стадии рассмотрения заявки на предоставление ссуды.
Кредитной организации настоятельно рекомендуется иметь во внутренних документах описание порядка определения справедливой стоимости и ликвидности залога (в соответствии с Положением Банка России N 254-П).
Особое внимание кредитная организация должна уделять внимание анализу существующей у нее практики кредитования инсайдеров, подробное определение которых содержится в Официальном разъяснении Банка России от 17.12.2004 N 31-0Р "0 применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков"".
Показатель наблюдения за выданными ссудами
Оценивается проводимая кредитной организацией работа по мониторингу выданных ссуд, под которым понимается отслеживание кредитной организацией условий и признаков ухудшения финансового положения заемщика и качества обслуживания долга, создающих угрозу погашения ссуды. Мониторинг выданной ссуды включает в себя как анализ финансовой отчетности заемщика, так и проверку его деятельности на месте.
Регулярно ли пересматривается кредитной организацией категория качества ссудной задолженности в соответствии с результатами анализа финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и проверок на местах.
Мониторинг выданных ссуд может проводиться кредитной организацией с разной степенью детализации. В отношении ссуд, изначально получивших и сохраняющих высокие категории качества, допустимо ограничиться анализом финансовой отчетности заемщика. По мере увеличения риска по ссуде кредитной организации необходимо усилить контрольные процедуры:
- чаще запрашивать финансовую отчетность заемщика;
- получать от заемщика иные сведения о его деятельности;
- проводить оценку деятельности заемщика с выходом на место;
- получать информацию о заемщике из альтернативных источников.
Показатель работы с проблемными и безнадежными ссудами
Выявляет ли своевременно кредитная организация производственные и финансовые проблемы заемщика, используя для этого информацию о финансовом положении заемщика из его регулярных финансовых отчетов и средств массовой информации, а также информацию, полученную в результате периодически проводимых проверок с выходом к заемщику. Признаками ухудшения качества ссуды могут служить в том числе:
- существенный рост обязательств заемщика по отношению к его капиталу;
- снижение прибыли и рентабельности;
- ухудшение ликвидности заемщика;
- экстенсивный рост предприятия-заемщика;
- высокая текучесть кадров;
- вовлеченность заемщика в рискованные проекты;
- негативные изменения в отрасли заемщика;
- несвоевременное и неполное представление финансовой информации, стремление избежать контакта с представителями кредитной организации;
Статьи по теме:
Источники финансирования ипотечного кредита
Решение одной из важнейших проблем, стоящих в настоящее время в России, – то есть доступность жилья, в условиях рыночной экономики во многом зависит от способности финансовой системы страны обеспечить население доступными кредитными ресур ...
Развитие мирового валютного рынка и его современное состояние
Развитие мирового валютного рынка обусловлено действием двух основных факторов - во-первых, либерализацией валютных операций, возрастанием степени открытости национальных рынков, во-вторых, -внедрением современных технологий в операции на ...
Термины аукционов
Аукцион (от лат. auctio – продажа с публичного торга) – способ продажи отдельных видов товаров в виде публичного торга, проводимого в заранее установленном месте и в заранее обозначенное время с правом предварительного осмотра товаров. То ...