Непроцентные расходы включают комиссионные, прочие банковские, операционные расходы, отчисления в резервы, а также долги, списанные с баланса и налог на прибыль, среди которых в 2011 году наибольший удельный вес в общей сумме расходов заняли прочие банковские расходы, составив 70,91%, что больше, чем в 2010 г. на 23,95%.
В 2011 г. по сравнению с 2010 г. было произведено из непроцентных расходов отчислений в резервы меньше на 29,07%, которые составили в 2011 г. 16865,3 млн. р.
Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности банка, но она не всегда даёт достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка, о способности ресурсов приносить эту прибыль. В таблице 1.7 показан анализ рентабельности основных показателей деятельности банка.
Таблица 1.7
Динамика показателей рентабельности деятельности филиала ОАО «Белагропромбанк» – Гомельского областного управления в 2009 – 2010 гг.
|
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
Темп изменения, % или отклонение (+;–) |
|
1. Доходы банка, млн. р. |
304265,3 |
174928,5 |
57,5 |
|
2. Расходы банка, млн. р. |
299002,1 |
165393,2 |
55,3 |
|
3. Прибыль (убыток), млн. р. |
5263,2 |
9535,3 |
181,2 |
|
4. Средняя величина активов всего, млн. р. |
2577677 |
4608235,8 |
178,8 |
|
4.1. В том числе доходных активов |
2503419,7 |
4311926,0 |
172,2 |
|
5. Показатели рентабельности, %: | |||
|
5.1. Рентабельность банковской деятельности (3:2×100) |
1,76 |
5,77 |
4,00 |
|
5.2. Уровень прибыльности доходов (3:1×100) |
1,73 |
5,45 |
3,72 |
|
5.3. Рентабельность доходных активов (3:4×100) |
0,204 |
0,207 |
0,003 |
|
5.4. Рентабельность доходных активов (3:4.1×100) |
0,21 |
0,22 |
0,01 |
|
6. Доходность активов, приносящих доход (1:4.1×100) |
12,15 |
4,06 |
–8,10 |
Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации по балансовым счетам ОАО «Белагропромбанк», представленной в Приложении А и Б.
Прибыль банка в 2011 г. больше, чем в 2010 г., на 81,2%. В целом неплохая тенденция, но полный анализ невозможен без определения динамики рентабельности деятельности банка. Так в текущем периоде по сравнению с прошлым данный показатель увеличился на 4%, что свидетельствует об увеличении прибыли, получаемой со 100 рублей средств на 4%. Другим важным показателем рентабельности банка является уровень прибыльности доходов, который в 2011 г. увеличился по сравнению с 2010 г. на 3,72%, т.е. на столько больше прибыли стал получать банк со 100 рублей полученных доходов. Далее анализируется рентабельность активов, характеризующая размер прибыли, полученной со 100 рублей банковских активов. Данный показатель также в 2011 г. увеличился на 0,003% по сравнению с 2010 г. Рентабельность активов считается неполным, грубо округленным показателем. Наиболее точно прибыль, полученную со 100 рублей активов, характеризует показатель рентабельности работающих активов, т.е. тех, которые приносят доход. Данный показатель в 2011 г. увеличился по сравнению с 2010 г. на 0,01%. И хотя показатель рентабельности доходных активов увеличился, то сама доходность их уменьшилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 8,1%.
По результатам анализа, проведенного в данной главе, можно сделать вывод о том, что в целом филиал ОАО «Белагропромбанк» – Гомельское областное управление в 2010 – 2011 гг. сработал прибыльно, однако имело незначительное снижение некоторых показателей деятельности филиала, в том числе доходов, расходов, показателей ликвидности и доходности работающих активов.
Статьи по теме:
Выявление проблем требующих реинжиниринга
Определяется состав, исполнители и «владельцы» процессов:
На сегодняшний день в страховой компании существует линейно-функциональная структура управления, которая сдерживает растущий потенциал компании и не позволяет реализоваться ему в ...
Интегрированная модель дисконтированных денежных
потоков и опционов
Методы, основанные на дисконтированном денежном анализе, и методы, основанные на модели ценообразования на опционы, - это способы анализа инвестиций, скорее, дополняющие, чем взаимоисключающие или конкурирующие. Иными словами, недостатки ...
Анализ отраслевых страховых рынков в 2006-2008 гг.
Как следует из приведенной статистики, в I квартале 2008 г., несмотря на отрицательную динамику показателей отдельных сегментов, российский страховой рынок в целом продолжал расти. Снижение темпов прироста рынка относительно аналогичного ...