Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации по балансовым счетам филиала ОАО «Белагропромбанк» – Гомельское областное управление, представленной в Приложении А.
По результатам анализа данных, представленных в таблице 1.2, можно сделать вывод о том, что в целом привлеченные ресурсы банка на конец 2011 года по сравнению с его началом, увеличились на 296653,3 млн. р., т.е. более чем в два раза по сравнению с предыдущим периодом, и составили на начало 2012 года 563765,7 млн. р.
Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, за 2011 год наблюдается увеличение количества привлекаемых средств у физических в 3 раза, а у юридических лиц на 29,8%. Замедленный тем роста привлеченных средств от юридических лиц связан с уменьшением их доли в общей массе привлеченных ресурсов банка за 2011 год на 21,2%.
Депозиты до востребования – это самый дешевый ресурс для банка. За 2011 год в филиале ОАО «Белагропромбанк» – Гомельское областное управление произошло увеличение депозитов до востребования на 39763,1 млн. р. или 54,3%. Их доля в общем объеме привлеченных средств на начало 2012 года составила 20,0%. Уменьшение доли указанного компонента в ресурсной базе на 7,4% увеличивает процентные расходы банка.
Срочные депозиты – наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Указанный компонент ресурсной базы на начало 2012 года увеличился по сравнению с началом 2011 годам на 256890 млн. р. или в 2 ,3 раза и составили 450787 млн. р.
Для банков вклады – это главный вид пассивов, следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения активных кредитных операций, как и собственные средства. Именно поэтому при анализе привлеченных ресурсов по видам привлечения, наибольший удельный вес занимают средства на вкладных (депозитных) счетах (79,4%). Причем от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.
Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния банка является изучение качества управления активами банка.
Анализ активных операций – это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.
Если рассматривать капитал банка как разницу между активами и обязательствами, то в случае неверного определения стоимости активов искажается реальная величина капитала банка. Поэтому корректная оценка активов банка имеет больное значение, в первую очередь при определении капитала банка и его достаточности.
Основным источником информации для анализа активных операций, представленного в таблице 1.3, является бухгалтерский баланс.
Таблица 1.3
Состав, структура и динамика активов филиала ОАО «Белагропромбанк» – Гомельское областное управление за 2011 г.
|
Показатели |
На 01.01.2011 г. |
На 01.01.2012 г. |
Отклонение по (+;–) |
Темп изменения, % | ||||
|
сумма, млн. руб. |
уд. вес, % |
сумма, млн. руб. |
уд. вес, % |
сумме, млн. руб. |
уд. весу, % | |||
|
1. Денежные средства |
25386,2 |
0,98 |
50392,1 |
1,09 |
25005,9 |
0,11 |
198,5 | |
|
2. Драгоценные металлы |
50,4 |
0,002 |
1,6 |
0,00003 |
–48,8 |
–0,002 |
3,2 | |
|
3. Средства в Национальном банке Республики Беларусь |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– | |
|
4. Ценные бумаги |
62000,0 |
2,41 |
62079,6 |
1,35 |
79,6 |
–1,06 |
100,1 | |
|
5. Кредиты и другие средства в банках |
4,4 |
0,0002 |
52,6 |
0,0011 |
48,2 |
0,0010 |
1195,5 | |
|
6. Кредиты клиентам |
2441415,3 |
94,71 |
4249793,8 |
92,22 |
1808379 |
–2,49 |
174,1 | |
|
7. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество |
31422,5 |
1,22 |
39165 |
0,85 |
7742,5 |
–0,37 |
124,6 | |
|
8. Прочие активы |
17398,1 |
0,67 |
206751,1 |
4,49 |
189353 |
3,81 |
1188,4 | |
|
9. Всего активов |
2577676,9 |
100 |
4608235,8 |
100 |
2030559 |
– |
178,8 | |
|
В том числе доходные активы |
2503419,7 |
97,12 |
4311926,0 |
93,57 |
1808506,3 |
–3,55 |
172,2 | |
Статьи по теме:
Понятие и роль потребительского кредита
Что же такое потребительский кредит? По сути своей – “это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода ра ...
Сущность и роль ипотечного кредитования
Слово “Ипотека” греческого происхождения (от греч. hypoteka – подставка, подпорка). Впервые оно было употреблено в законодательстве Солона (VI в. до н.э.)[1].
В Римской империи уже в I в. н.э. создавались ипотечные учреждения, которые вы ...
Основные функции Центрального банка
Банкнотная эмиссия.
Во всех странах с течением времени соответствующим Центральным банком было монополизировано право печатать в выпускать деньги. Правда право чеканки монет было частично предоставлено Центральному банку, а частично соот ...