Источниками средств являются собственные средства 64% (13876 тыс. руб.) и заемные средства, на долю которых приходится 36% (7685 тыс. руб.). Собственные средства общества в течение 2009 года остались без изменений – 13784 тыс. руб. В составе заемных средств общества в течение года произошли изменения: сумма кредитов уменьшилась с 5530 тыс. руб. до 2817 тыс. руб. (на 2713 тыс. руб. или на 49%), кредиторская задолженность возросла незначительно с 4576 тыс. руб. до 4868 тыс. руб. на 292 тыс. руб. или на 6%. В составе кредиторской задолженности текущая задолженность перед персоналом, бюджету и фондами в сумме 965 тыс. руб. (20%). Однако, по состоянию на 1 апреля 2010 года из задолженности 910 тыс. руб. просроченная составила 400 тыс. руб. (44%), в том числе по заработной плате – 112 тыс. руб. (за февраль), пенсионному фонду – 150 тыс. руб., по налогу на доходы физических лиц – 138 тыс. руб. Погашение просроченных долгов ожидается в апреле 2010 года. Прочая кредиторская задолженность – 714 тыс. руб. состоит из авансов полученных от заказчиков, из них просроченная задолженность – 21 тыс. руб. Кредиторская задолженность превышает дебиторскую в 2,3 раза; коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 0,44. За 2009 год реализация общества составила 18461 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. – 2300 тыс. руб., 2 кв. – 6064 тыс. руб., 3 кв. – 6015 тыс. руб., 4 кв. – 4082 тыс. руб.
Таблица 16. Оценка финансовой устойчивости предприятия
|
Коэффициент |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение (+; -) |
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
1,39 |
1,81 |
0,4 |
|
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности |
0,40 |
0,44 |
0,04 |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств выше единице, то есть заемные источники превышают собственные в 1,8 раза. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности на протяжении всего периода практически не изменяется и составляет 0,4. Далее проведем расчет показателей платежеспособности.
Таблица 17. Оценка платежеспособности (ликвидности)
|
Коэффициент |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение (+; -) |
|
Коэффициент общей ликвидности (покрытия) |
1,18 |
1,32 |
0,1 |
|
Коэффициент оперативной ликвидности |
0,51 |
0,28 |
-0,2 |
|
Коэффициент абсолютной (немедленной) ликвидности |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Степень платежеспособности по краткосрочным заемным средствам (доля заемных средств в среднемесячной выручке) |
1,09 |
0,46 |
-0,6 |
Статьи по теме:
Документальное оформление и учет собственного капитала
Как было сказано в первой главе учет уставного капитала ведется на счет 102 «Уставной капитал кредитных организаций». В ООО КБ «Мегаполис» используется счет 10208 «Уставной капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с огран ...
Новые формы и виды обеспечения возвратности кредита
Традиционные залоги, которые до недавнего времени казались надежными, например, недвижимость и автомобили, сегодня потеряли в цене и, что еще более важное, в ликвидности. Поэтому банки произвели особенные условия работы с залоговым имущес ...
Основные показатели работы банковской системы
Инвестиционная активность является важнейшим критерием динамического развития экономики и главным фактором экономического роста. Основными посредниками на рынке заемных средств являются коммерческие банки. Выполняя кредитную и депозитную ...