Источниками средств являются собственные средства 64% (13876 тыс. руб.) и заемные средства, на долю которых приходится 36% (7685 тыс. руб.). Собственные средства общества в течение 2009 года остались без изменений – 13784 тыс. руб. В составе заемных средств общества в течение года произошли изменения: сумма кредитов уменьшилась с 5530 тыс. руб. до 2817 тыс. руб. (на 2713 тыс. руб. или на 49%), кредиторская задолженность возросла незначительно с 4576 тыс. руб. до 4868 тыс. руб. на 292 тыс. руб. или на 6%. В составе кредиторской задолженности текущая задолженность перед персоналом, бюджету и фондами в сумме 965 тыс. руб. (20%). Однако, по состоянию на 1 апреля 2010 года из задолженности 910 тыс. руб. просроченная составила 400 тыс. руб. (44%), в том числе по заработной плате – 112 тыс. руб. (за февраль), пенсионному фонду – 150 тыс. руб., по налогу на доходы физических лиц – 138 тыс. руб. Погашение просроченных долгов ожидается в апреле 2010 года. Прочая кредиторская задолженность – 714 тыс. руб. состоит из авансов полученных от заказчиков, из них просроченная задолженность – 21 тыс. руб. Кредиторская задолженность превышает дебиторскую в 2,3 раза; коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 0,44. За 2009 год реализация общества составила 18461 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. – 2300 тыс. руб., 2 кв. – 6064 тыс. руб., 3 кв. – 6015 тыс. руб., 4 кв. – 4082 тыс. руб.
Таблица 16. Оценка финансовой устойчивости предприятия
|
Коэффициент |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение (+; -) |
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
1,39 |
1,81 |
0,4 |
|
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности |
0,40 |
0,44 |
0,04 |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств выше единице, то есть заемные источники превышают собственные в 1,8 раза. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности на протяжении всего периода практически не изменяется и составляет 0,4. Далее проведем расчет показателей платежеспособности.
Таблица 17. Оценка платежеспособности (ликвидности)
|
Коэффициент |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение (+; -) |
|
Коэффициент общей ликвидности (покрытия) |
1,18 |
1,32 |
0,1 |
|
Коэффициент оперативной ликвидности |
0,51 |
0,28 |
-0,2 |
|
Коэффициент абсолютной (немедленной) ликвидности |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Степень платежеспособности по краткосрочным заемным средствам (доля заемных средств в среднемесячной выручке) |
1,09 |
0,46 |
-0,6 |
Статьи по теме:
Основные проблемы ипотечного кредитования в России
Процесс подготовки и совершения ипотечного кредитования не всегда проходит гладко для потенциальных заемщиков. Основные проблемы ипотечного кредитования, с которыми они сталкиваются, как правило, заключатся в следующем:
Проблемы с банком ...
Порядок формирования и учет уставного капитала
Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.
Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, из ...
Система стратегического управления коммерческим
банком
Стратегическое управление можно рассматривать как динамическую совокупность пяти взаимосвязанных управленческих процессов. Эти процессы логически вытекают один из другого. Однако существует устойчивая обратная связь и соответственно обрат ...