Методика оценки кредитоспособности заемщика

Целью проведения анализа финансового положения Заемщика Банка (является определение кредитоспособности Заемщика, т.е. его возможности своевременно возвратить получаемый кредит (с уплатой процентов) за счет собственных средств. Результатом проведения Анализа является оценка финансового положения Заемщика, которое может быть оценено Банком как: 1) «хорошее» («1-й класс»); 2) «среднее» («2-й класс»); 3) «плохое» («3-й класс»).

Данные анализа используются для определения класса кредитоспособности Заемщика (рейтинга Заемщика) и качества ссуды, а также при оценке кредитного риска по ссудам, выданным Заемщику.

Основными источниками информации для Анализа деятельности Заемщика является:

– годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме;

– данные о движении денежных средств, в т. ч. по расчетным счетам;

– сведения об отсутствии картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам и об отсутствии просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, просроченной заработной платы перед работниками;

– бюджет или бизнес-план на текущий финансовый год;

– расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по поставщикам / покупателям и срокам, незавершенного строительства, финансовых вложений, кредитов и займов и пр.;

– иные доступные сведения о деятельности Заемщика.

Данные бухгалтерской отчетности вносятся в файл «A №aliz.xls». Файл представляет собой книгу, содержащую таблицы, рассчитываемые автоматически при внесении исходных данных на начало года и конец анализируемого отчетного периода.

При проведении Анализа по Заемщику изучаются: 1. имущественное состояние; 2. источники средств; 3. финансовая устойчивость; 4. ликвидность (платежеспособность); 5. финансовая независимость; 6. эффективность деятельности; 7. состояние платежно-расчетной дисциплины.

В заключение финансовому положения Заемщика аналитиком обязательно должна быть дана Оценка: «хорошее», «среднее», «плохое».

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (см. табл. 11).

Таблица 11. Возможные классы заемщиков

Статьи по теме:

Размер ежемесячной страховой выплаты
Размер ежемесячной страховой выплаты устанавливается в соответствии со ст. 12 Закона №125-ФЗ и определяется как доля среднемесячного заработка застрахованного, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособн ...

Объекты факторингового обслуживания и субъекты факторинговых операций
факторинг Объекты факторингового обслуживания Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые трудности из-за ограниченности источников кредитования. Вследствие не ...

Аукционный дом «Сотбис»
Фирма «Сотбис» (Sotheby’s) проводит свыше 350 аукционов в год, большая часть которых проходит в двух главных торговых залах – в Нью-Йорке и Лондоне. Остальные аукционы проводятся в зарубежных торговых залах – в Гонконге, Амстердаме, Женев ...