СФ является необходимым и обязательным элементом общественного восп. Он создается в форме резерва материальных или денежных средств, которые формируются за счет взносов страхователей и находится в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика. С помощью СФ во многом разрешается объективно существующие противоречия м/у человеком и природой, м/у природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общ. восп.
С распространением товарно-денежных отношений появилась возможность формирования СФ в денежной форме. С помощью денежного эквивалента СФ преодолевает материальные границы и выходит в широкий хозяйственный оборот. Это придает ему признак универсальности. Экономические предпосылки возникновения и сущности страхового фонда трактуются в основном двумя теориями: марксовой и амортизационной. Первая
рассматривает СФ в разрезе общественно-экономических формаций. К. Маркс отмечал: «…коллективный трудовой доход окажется совокупным общественным продуктом. Из него надо вычесть: во-первых, то, что требуется для возмещения потребленных средств производства; во-вторых, добавочную часть для расширения производства; в-третьих, резервный или СФ для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и т.д. Эти вычеты из «неурезанного трудового дохода» – экономическая необходимость, и их размеры должны быть определены на основе наличных средств и сил, отчасти на основе теории вероятности, но они никоим образом не поддаются вычислению на основе справедливости». Согласно марксовой теории
СФ нельзя заранее отнести ни к фонду потребления, ни к фонду накопления из-за вероятностного характера страхуемых рисков. Поэтому расходы на страхование должны компенсироваться за счет прибавочной стоимости.
В основе амортизационной теории
лежит идея о формировании СФ путем переноса части стоимости средств производства на готовый продукт, обусловленного закономерным процессом постепенного износа любого имущества. Поэтому расходы на страховые взносы должны относиться на издержки производства. Источником образования СФ здесь выступает не увеличение стоимости в результате труда, а лишь обновление стоимости капитала, переход ее на продукт. Масштабом, определяющим величину переходящий с капитала на продукт и, таким образом, обновляемой доли стоимости, является в амортизационном фонде мера изнашивания, а в страховом – мера риска, которому подвержено имущество.
Развитие рыночных отношений существенным образом меняет соотношение между общегосударственным резервным фондом широкого назначения (дополнительные капитальные вложения в оборону страны и другие проекты непроизводственной сферы) и страховым фондом, связанным с применением страхования. Характерное для прежней командно-административной системы преобладание вертикальных распределительных отношений уступает место горизонтальным связям между производством, обменом и потреблением.
Образование СФ разрешает противоречие между основными интересами страхователя и страховщика. СФ служит всем страхователям данной компании: из него производится выплата по любому наступившему застрахованному риску. В любом случае от потерь никуда не денешься, но благодаря страхованию страхователь обеспечивает себе такое же финансовое положение, как в случае, если бы риск не наступил. Целью СФ
является восстановление ситуации. СФ становится неотъемлемым (необходимым и обязательным) элементом общественного воспроизводства. Как экономическая категория он выступает в качестве совокупности экономических отношений по формированию и использованию материальных и денежных накоплений, предназначенных для возмещения ущерба.
Функциональный аспект СФ
выражается, во-первых, в его природе и, во-вторых, в ограничении сферы его применения рамками материально-производственной деятельности. Принципами функционирования СФ
являются: комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов Сб, гос. регулирование процессов.
Рыночный механизм хозяйствования и предпринимательская деятельность с многообразными фондами накопления и потребления обусловили необходимость формирования набора организационных форм СФ. К основным из них относятся
:
- централизованный гос. СФ;
- фонд социальной защиты населения;
- фонд самострахования;
- СФ страховщика.
Централизованный страховой (резервный) фонд
образуется за счет общегос. ресурсов. Его назначение – возмещение ущерба и устранение стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной (материалы, топливо, сырье, продовольствие и др.), так и в денежной (централизованные гос. и финансовые резервы) формах. Через СФ, встроенный в структуру народнохоз. комплекса, создается возможность устранения им ограничения факторов риска.
Статьи по теме:
Экономическое содержание, признаки, принципы и функции страхования
Анализ сущности страхования позволяет характеризовать его как особую категорию, которая характеризуется следующими чертами:
– во-первых, страхование – это экономическое отношение, в котором участвуют, как минимум, две стороны – страховщи ...
Место и роль страхового рынка в финансовой системе
Экономическая категория страхового рынка является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страховой рынок охватывает только сферу перераспред ...
Термины аукционов
Аукцион (от лат. auctio – продажа с публичного торга) – способ продажи отдельных видов товаров в виде публичного торга, проводимого в заранее установленном месте и в заранее обозначенное время с правом предварительного осмотра товаров. То ...