Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ

Материалы » Управление операционным риском в коммерческом банке » Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ

Страница 3

Альтернативный стандартизованный метод

Согласно положениям Базельского комитета, надзорный орган может разрешить банку использовать альтернативный стандартизованный метод (Alternative Standardised Approach - ASA) при условии, что банк сумеет убедить надзорный орган в том, что такой метод дает более совершенную базу для расчетов.

Методика расчета отчислений капитала на операционный риск такая же, как и по стандартизованной методике, за исключением двух видов производственной деятельности банка: розничных банковских операций (т.е. операций с физическими лицами) и коммерческих банковских операций (т.е. операций с юридическими лицами). По этим бизнес-линиям вместо валового дохода (как индикатора риска) применяются кредиты. Значения β-коэффициентов по банковским операциям с физическими и юридическими лицами остаются такими же, как и при стандартизованной методике.

Отчисления капитала на операционный риск по методу ASA в отношении операций с физическими лицами (при такой же базовой формуле для операций с юридическими лицами) можно выразить следующей формулой:

ORC3 = β3 × m × LA3,где:

ORC3 - размер отчисляемого капитала по операциям с физическими лицами;

β3 - коэффициент для операций с физическими лицами;

LA3 - общая сумма выданных кредитов (не взвешенных по степени риска), усредненные за последние три года;

m = 0,035 - установленный коэффициент.

Усовершенствованные методы измерения

Ввиду постоянного усовершенствования аналитических методов оценки операционного риска Базельский комитет не детализирует методику AMA оценки операционного риска в целях расчета регуляторного капитала. Каждому банку предлагается самостоятельно развивать и совершенствовать методику на основе закрепленных требований и принципов. Подход, основанный на усовершенствованных методах измерения операционного риска, включает три основных этапа.

Этап 1. Выделение в банке i = 1, 2, … 8 типовых направлений деятельности (как в стандартизованном методе).

Этап 2. Определение типового вида убытков (категорий риска) j = 1, 2, … 7 для каждого направления i.

Этап 3. Расчет размера резервируемого капитала. в соответствии с соотношением:

Условия применения модели:

временной интервал при расчете операционного риска t = 1 год;

уровень доверия в расчетах - 99 %, т.е. сумма ожидаемых и непредвиденных потерь рассчитывается с вероятностью 99 %;

минимальный размер резервируемого капитала определяется с учетом ожидаемых и непредвиденных убытков (ожидаемые и непредвиденные потери с вероятностью 99 % покрываются капиталом, если ожидаемые убытки не учтены сформированными банком резервами "на прочие потери");

величина периода T накопленных данных должна составлять не менее 5 лет.

Внутренняя рейтинговая модель для измерения операционного риска

Термин "рейтинговая модель" тесно связан с ранее определенным термином "рейтинговая система" и включает в себя формализованное описание характеристик операционного риска и процедур его оценки.

Рейтинг - есть способ относительного измерения риска путем присваивания риску определенной алфавитной или цифровой категории.

Например, Стандарт обеспечения информационной безопасности организаций банковской системы РФ СТО БР ИББС-1.0-2006 [4] определяет шесть уровней зрелости организации бизнес-процессов - с нулевого по пятый. Пятый уровень - высший, характеризует проработанность процессов менеджмента до уровня лучшей мировой практики.

Моделирование потерь методом Монте-Карло

Метод Монте-Карло, или метод статистического моделирования (Monte Carlo simulation), является численным методом решения задач, при котором искомые величины представляются вероятностными характеристиками какого-либо случайного процесса. Эти процессы моделируются, после чего нужные характеристики приближенно определяются путем статистической обработки "наблюдений моделируемых исходов".

Мэппинг

Под мэппингом (mapping [2]) будем понимать разнесение риска по бизнес-линиям.

Следует отметить, что "картографирование" риска (map - карта, картограмма) обычно связывают с двухмерным представлением риска в координатах (вероятность, потери). В стандартизованном методе TSA величина капитала, отчисляемого под операционный риск, пропорциональна величине валового дохода. Следовательно, мэппинг можно рассматривать как распределение валового дохода по бизнес-линиям.

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по теме:

Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка
Роль и значение кредитования очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой страны. В этой связи можно привести аргументы, раскрывающие следующие закономерности функционирования кредитной ...

Основные пути совершенствования бухгалтерского учета собственного капитала
В современной экономике капитал предприятия выступает как важнейшая экономическая категория и является одним из сравнительно новых объектов бухгалтерского учета и анализа. В условиях рыночной экономики любая коммерческая организация стре ...

Классификация ипотечных кредитов
Ипотечные кредиты классифицируются по различным признакам. 1. По объекту недвижимости: земельные участки; предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности; жилые дома ...