кредитный портфель риск банк
Проанализируем степень риска портфеля конкретного коммерческого банка на примере ОАО «Кредит» (название условное) по состоянию на 01.04.2009 по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и составим табл. 3.
Таблица 3. Уровень достаточности капитала и величина резервов на покрытие сомнительных активов ОАО «Кредит» на 01.04.2009
|
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
|
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
41 500 175 |
|
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), % |
14,6 |
|
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), % |
10,0 |
|
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
10 756 290 |
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
10 756 290 |
|
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
13 324 554 |
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
13 324 554 |
Данные табл. 3 показывают, что величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности составляет 25,9%, а величина совокупного резерва – 32,1% собственных средств ОАО «Кредит». Данное соотношение косвенно характеризует величину иммобилизованных активов коммерческого банка, так как в случае сокращения величины резервов указанная сумма средств могла бы быть размещена, а следовательно, приносила бы доход и способствовала наращению капитала банка. Исходя из этого, величина явного резерва наращения собственных средств банка составляет 24 080 844 тыс. руб.
Проанализируем структуру и качество активов ОАО «Кредит» поданным табл. 4. Для этого построим вспомогательные табл. 5 и 6.
Таблица 4. Структура активов ОАО «Кредит» и их прибыльность на 01.04.2009
|
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
Данные на отчетную дату |
|
Активы, всего, тыс. руб. |
А |
303 528 345 |
|
Активы, приносящие прямой доход, тыс. руб. |
Ад |
124 393 766 |
|
То же, % общей суммы активов |
Ад/А |
50,0 |
|
Активы, взвешенные с учетом риска |
Ар |
59 142 745,8 |
|
То же, % общей суммы активов |
Ар/А |
19,5 |
|
Прибыльность активов, % годовых |
ROA |
0,7 |
|
Прибыльность основных операций, % |
Посн |
5,4 |
Статьи по теме:
Теоретические основы организации кредитования физических лиц
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет воз ...
Процедура эмиссии ценных бумаг
Эмиссия ценных бумаг — это установленная Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг. Кратко выражаясь, эмиссия — это правовой порядок размещения ценных бумаг.
По ...
Виды факторинговых операций в мировой практике
Факторинг, финансирование под дебиторскую задолженность и дисконтирование счетов-фактур – это инструменты одной сферы. Для непрофессионала они могут показаться синонимами, однако для специалиста в области финансирования торговли в них сущ ...