Взаимное страхование
— это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.
Формой осуществления взаимного страхования является Общество Взаимного Страхования.
Общество взаимного страхования
(ОВС) – это организационная форма объединения страховых интересов, участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя.
Отличительной чертой взаимного страхования является бесприбыльный или некоммерческий, характер операций и однородность состава участников общества взаимного страхования.
Предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательских рисков членов общества. Участник ОВС является страхователем. Его доля в созданном обществом страховом фонде определяется размером внесённого им пая, а весь остальной коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников.
Как правило, ОВС осуществляет все операции за счёт своего страхового фонда. Все члены общества обязаны делать взносы в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества.
Риск возможного несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков может быть устранён двумя способами:
- за счёт дополнительных взносов участников;
- за счёт 3-их лиц (т.е. коммерческого страхования).
Все излишки средств, накопленные за отчётный период деятельности общества, принадлежит его участникам/членам и может:
- направляться на уменьшение размера страховых взносов;
- направляться на пополнение страховых резервов;
- зачисляться в счёт уплаты очередной страховой премии;
- распределяться между участниками общества.
Причины возникновения обществ взаимного страхования разнообразны. К ним можно отнести:
· отсутствие предложений на тот или иной вид операций со стороны коммерческих страховщиков вообще или по приемлемой цене;
· стремление страховщиков получить страховые услуги по себестоимости или распоряжаться страховой прибылью, точнее превышением поступлений над платежами, по своему усмотрению и без налогообложения.
Общества взаимного страхования различаются:
· по географическому охвату (международные, национальные, региональные, районные);
· по специализации (занимающиеся несколькими операциями, причем иногда сочетающие имущественное и личное страхование, или только одним видом операций);
· по объему операций — от небольших районных обществ взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования жизни в Японии и США.
Первые системы взаимопомощи созданы в Индии и Египте, а, начиная с древнегреческих eranoi, они становятся постоянно действующими организациями. Наибольшего развития взаимное страхование достигло в Римской Империи в профессиональных, религиозных и военных союзах, сначала возмещавших похоронные расходы, а позже и последствия несчастных случаев. Забытое после краха Римской империи взаимное страхование возрождается в X—XII вв. в Англии, Германии, Дании в форме организаций взаимопомощи гильдий и цехов, где уже существовало имущественное (от наводнений, пожара, краж) и личное страхование (на случай смерти, болезни, инвалидности, для выкупа из плена). В конце XVIII в. общества взаимного страхования возникают во многих развитых странах. В 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня. Американская система взаимного страхования насчитывает более 250 лет. В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей огромное влияние на организацию личного и имущественного страхования не только в США, но и во всем североамериканском регионе. На начало 2007 г. ассоциация насчитывала 1640 членов. На долю этих страховых компаний приходится свыше 43 % (196 млрд долл.) собираемых в стране страховых премий. В целом удельный вес взаимных страховщиков — членов ассоциации в национальном сборе страховых премий — составляет по страхованию имущества физических лиц 44 %, автострахованию — 38 %, пенсионному страхованию — 39 %, страхованию ответственности и имущества юридических лиц — 31 %.
Статьи по теме:
Место и роль страхового рынка в финансовой системе
Экономическая категория страхового рынка является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страховой рынок охватывает только сферу перераспред ...
Учет просроченной задолжности на внебалансовых счетах
В бухгалтерском учете процентов возникли различные проблемы и вопросы, связанные с необходимостью перенесения процентов на внебалансовые счета и формированием резервов по процентам по ссудам.
Порядок учета процентов за кредит, изложенный ...
Функции банков
Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получа ...