Методы оценки достаточности собственного капитала банка

Материалы » Организационная структура и капитал Сбербанка России » Методы оценки достаточности собственного капитала банка

Страница 2

где СП – стандартный подход

ПВР (он же IRB-подход) – подход на основе внутренних рейтингов

Базельский подход активно внедряется в российскую практику на добровольной основе с ноября 2009 года, полный переход на новые методы планируется завершить к 2017 году.

Российская методика определения капитала банка и расчета его достаточности имела существенные отличия от рекомендаций Базельского комитета. Во-первых, в состав капитала банка включалась вся прибыль прошлого и текущего года без учета ее целевого назначения, что приводило к завышению суммы капитала. Во-вторых, при расчете активов, взвешенных по степени риска, уменьшены коэффициенты риска по корпоративным ценным бумагам. Это положение сохраняется и в настоящее время.

Норматив достаточности капитала Н1 согласно требованиям ЦБ РФ рассчитывается следующим образом:

(2.1)

,

где УСП – упрощенный стандартный подход

или, если записать иначе:

(2.2)

,

где К – рассчитанная сумма капитала банка;

Ар – сумма активов, взвешенных с учетом риска;

Рц – сумма резервов под обесценение ценных бумаг;

Рк – сумма резервов на возможные потери по ссудам;

Рд – сумма созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР – величина рыночного риска.

Для банков с величиной собственных средств менее 180 млн.руб. нормативное значение Н1 установлено в размере не менее 11% [1].

Страницы: 1 2 

Статьи по теме:

Цель деятельности коммерчески банков
Одна из основных целей коммерческих банков ¾ получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Прибыль банка представляет собой ра ...

Практические подходы к приобретение пакета акций предприятия ЗАО АКБ Банк "Центрокредит"
Рассмотрим оценку стоимости пакета акций предприятия при его приобретения ЗАО АКБ Банк "Центрокредит". Предприятие функционирует в нефтедобывающей отрасли. Все цифры относительно стоимости являются гипотетическими. Рассмотрим т ...

Методика оценки финансового положения физического лица
Подходы, изложенные в настоящей методике, распространяются на: 1) оценку финансового положения заемщиков – физических лиц на момент выдачи ссуды (кроме ссуд, входящих в портфель однородных ссуд), 2) оценку финансового положения заемщико ...