Методы оценки достаточности собственного капитала банка

где СП – стандартный подход

ПВР (он же IRB-подход) – подход на основе внутренних рейтингов

Базельский подход активно внедряется в российскую практику на добровольной основе с ноября 2009 года, полный переход на новые методы планируется завершить к 2017 году.

Российская методика определения капитала банка и расчета его достаточности имела существенные отличия от рекомендаций Базельского комитета. Во-первых, в состав капитала банка включалась вся прибыль прошлого и текущего года без учета ее целевого назначения, что приводило к завышению суммы капитала. Во-вторых, при расчете активов, взвешенных по степени риска, уменьшены коэффициенты риска по корпоративным ценным бумагам. Это положение сохраняется и в настоящее время.

Норматив достаточности капитала Н1 согласно требованиям ЦБ РФ рассчитывается следующим образом:

где УСП – упрощенный стандартный подход

или, если записать иначе:

где К – рассчитанная сумма капитала банка;

Ар – сумма активов, взвешенных с учетом риска;

Рц – сумма резервов под обесценение ценных бумаг;

Рк – сумма резервов на возможные потери по ссудам;

Рд – сумма созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР – величина рыночного риска.

Для банков с величиной собственных средств менее 180 млн.руб. нормативное значение Н1 установлено в размере не менее 11% [1].

Статьи по теме:

Публикация итогов выпуска ценных бумаг
Публикация итогов выпуска ценных бумаг должна производиться банком-эмитентом в том же печатном органе, где было опубликовано сообщение о выпуске. Дополнительный выпуск акций в результате приводит к увеличению трех элементов собственного ...

Оценка бескупонных облигаций
В отличие от купонных, данный вид облигаций не предусматривает периодических выплат процентов. Поскольку доход по ним образуется в виде разницы между ценой покупки и ценой погашения, бескупонные облигации размещаются на рынках только со с ...

Проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами
Рассмотрим факторы, способствующие развитию банковских операций с драгоценными металлами. Прогнозируется, что объем добычи золота в России в первое десятилетии XXI века возрастет не менее чем на 10 % по сравнению с предыдущими годами. Су ...