Управление кредитным риском

Материалы » Банковские риски и управление ими » Управление кредитным риском

Страница 3

На одного из управляющих высшего звена банка возлагается персональная ответственность за кредитный мониторинг, хотя в малых банках эта функция может быть объединена с мониторингом других направлений деятельности.

Важнейшим элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ. Информация обычно касается анализа текущего финансового состояния крупнейших заемщиков, показателей обслуживания задолженности, абсолютной величины кредитного риска и риска с учетом обеспечения, первоначальных и пересмотренных кредитных рейтингов. Указанная информация сопоставляется с отчетностью о резервировании на случай потерь по кредитам. Предупредительными сигналами неблагополучия заемщика служат:

- постоянное превышение лимитов кредитования;

- нарушение графика погашения;

- неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов;

- скачкообразный рост вне реализационных доходов;

- рост теневого оборота;

- неуплата налогов;

- несвоевременное предоставление информации и задержка в представлении отчетности, заверенной аудиторами.

Экономическая информация, обосновывающая решения увеличить, сохранить, уменьшить кредит или отказать в нем содержится в кредитном досье. Досье регулярно пополняется и позволяет быстро реагировать в случае появления признаков, указывающих на приближение трудностей у предприятия.

Досье должно составляться по определенному стандарту и иметь четкую и тщательно отработанную структуру, чтобы можно было рационально помещать в него различные документы, касающиеся клиента.

Однако управление рисками предполагает не только мониторинг, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий. Корректирующие действия банка могут включать реструктуризацию кредита(изменение условий погашения долга), получение дополнительного обеспечения, консультации по возможностям получения поддержки со стороны государства, предоставление отсрочки (пролонгации) с условием тщательностью контроля за деятельностью заемщика (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной финансовой информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления - практика «hands on»). Подобного рода действия позволяют банкам более серьезно подходить к определению оптимального резерва на покрытие не возврата кредитов и соответственно разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Корректировка на уровне предприятия сопряжена со снижением уровня задолженности за счет оптимального управления оборотным капиталом, привлечением консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам), продажей и рефинансированием активов.

Незначительные проблемы, выявленные в ходе мониторинга, могут стать предметом дополнительных согласований с руководством предприятия-заемщика, тогда как выявление серьезных проблем должно повлечь за собой передачу кредита в ведение специального отдела по восстановлению проблемных кредитов. Для обеспечения целей мониторинга разрабатывается и внедряется система классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству, что помогает определить проблемные области, а также спланировать, согласовать и реализовать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщика. Ранжирование кредитов - метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества ириска.

В соответствии с группировкой кредитов создается резерв на возможные потери по ссудам в целях покрытия возможных убытков в случае наступления открытой фазы кредитного риска, либо в ситуации неуверенности банка в том, что должник будет в состоянии выполнить обязательства предусмотренные сроками и условиями кредитного договора. Необходимость создания резерва обусловлена, неспособностью заемщика создать в будущем адекватный денежный поток, неуверенностью банка в будущей стоимости и качестве залога, подорванной деловой репутацией заемщика. Ссудная задолженность, числящаяся на балансе банка, в зависимости от начисления соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества просроченных дней подразделяется на 4 группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды. Общая величина резерва регулируется банками в зависимости oт фактической задолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда. В процессе использования кредита заемщиком банк корректирует величину создаваемого резерва, который может достигать 100% от величины выданной ссуды.

Анализ кредитных рисков следует проводить по отдельным группам активов и ссуд (в частности, отдельно рассматриваются кредитный портфель и портфели ценных бумаг). Ссуды банка классифицируются в зависимости от финансового положения клиента, его формы собственности, его отраслевой принадлежности, оценки выполнения им ранее данных обязательств по ссудам банков и т.п. Внутри этих групп можно рассматривать рублевые и валютные операции отдельно. Кроме этого, там, где это имеет смысл, можно разбивать активы в зависимости от целевого назначения вложений (кредитование оборота, инвестиции в основную деятельность и т.д.). Еще одним важным критерием классификации кредитного портфеля является распределение ссудной задолженности на остающуюся до погашения и просроченную (в разрезе временной структуры). Нужно выделить ссуды, по которым в той или иной мере клиенты нарушают договорные обязательства, определить, как данные ссуды классифицировались ранее, и что повлияло на ухудшение (или улучшение) качества кредита, какие факторы стали критическими. Детальный анализ данных, характеризующих состояние кредитного портфеля банка, позволяет отмечать складывающиеся в нем тенденции, вырабатывать стратегию в области кредитования.

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ
В развиваемом Базельским комитетом подходе операционный риск предлагается оценивать величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть "покрыты" соответствующим размером отчисляемого на операционный риск ...

Оценка финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности предприятия
Одной из характеристик стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она зависит как от стабильности экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность предприятия, так и от результатов его функциони ...

Организационная структура Сбербанка
Сбербанк России по форме организации является акционерным банком открытого типа. Учредитель и основной акционер Банка – Центральный Банк. По состоянию на дату закрытия реестра акционеров, Банку России принадлежит 60,3% голосующих акций и ...