Собственный капитал кредитной организации, его значение

В январе 2001 г. Базельский комитет по банковскому надзору и регулированию представил новые предложения. Новая версия о достаточности капитала не предусматривает изменений в методике ее расчета, все изменения сосредоточены в правилах расчета активов с учетом риска - знаменателе коэффициента достаточности. Достаточность капитала (Дк) согласно положению Базельского соглашения 2001 г. выглядит следующим образом:

(Дк) = К6 / Крр + Рр + Ор,

где К6 — капитал банка; Крр— кредитный риск; Рр—рыночный риск; Ор — операционный риск.

Задачей Базельского комитета является разработка чувствительного к риску стандартного подхода, не ведущего ни к увеличению, ни к сокращению нормативного капитала.

Российская практика банковского надзора и регулирования ориентируется на международные правила расчета нормы собственного капитала банка.

1. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска:

Н1 = К100% / Ар - Рц - Рк - Рд + Крв + Крс + Рр

где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля; Крв - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета; Крс— величина кредитного риска по срочным сделкам; Рр — размер рыночного риска; Рц— общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах 50204,50304, 50404, 50504,50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915; Рк — код 8987; Рд — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.

2. Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка в следующих размерах, %:

Статьи по теме:

Метод аналитических группировок
Второй метод изучения анализа результатов деятельности коммерческих банков – это аналитические группировки, которые исследуют связи и зависимости между изучаемыми явлениями и их признаками. Аналитическая группировка позволяет выявить нал ...

Проблемы и перспективы развития хеджирования на российском рынке
Срочный рынок в настоящее время бурно развивается. За последние 2 года обороты российского рынка производных инструментов выросли примерно в 50 раз. Последний всплеск активности на российском срочном рынке наблюдался совсем недавно, когда ...

Основные научные результаты и научные положения, выносимые на защиту
1. Уточнено понятие системы ипотечного жилищного кредитования, как диалектически развивающейся целостности, и определён её субъектный состав. Несмотря на повышенное внимание, уделяемое исследователями изучению отношений ипотечного жилищн ...