Более наглядно структуру «Активов» можно увидеть на диаграмме (рис. 2.4).
Рис. 2.4. Структура активов
В целом по балансу банка можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход и ликвидных активов, что вызвало рост прибыли за анализируемый период. Данный факт свидетельствует о высокой степени надежности «Райфазенбанк-Аваль». Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение «Нераспределенной прибыли». В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как «хорошее».
Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности банка является анализ финансовых коэффициентов.
Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:
- Анализ доходности активов;
- Анализ ликвидности активов;
- Анализ степени использования обязательств;
- Анализ рентабельности;
- Анализ риска активных операций;
- Анализ пассивов;
- Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Расчет коэффициентов
|
наименование |
за 2005 |
за 2006 |
за 2007 |
|
Доходность активов | |||
|
К1=Араб/А |
0,8423 |
0,8517 |
0,8435 |
|
К2=Прибыль/А |
0,0064 |
0,0050 |
0,0080 |
|
К3=Доход/А |
0,1634 |
0,1339 |
0,3619 |
|
К4=Прибыль/Араб |
0,0076 |
0,0059 |
0,0094 |
|
К5=Доход/Араб |
0,1941 |
0,1572 |
0,4291 |
|
ликвидность активов | |||
|
К1=Лакт/А |
0,12052 |
0,1282 |
0,1433 |
|
К2=Лакт/вклады |
0,3211 |
0,2885 |
0,2831 |
|
К3=Лакт/привл. ср-ва |
0,1955 |
0,1889 |
0,2164 |
|
К4=1/15+16+17 |
0,209 |
0,1249 |
0,1225 |
|
К5=1+2/15+16+17 |
0,2942 |
0,2670 |
0,2572 |
|
К6=1+2+3+4/15+16+17 |
0,5128 |
0,3840 |
0,3634 |
|
К7=1+2+3+4-15-16/17 |
0,4466 |
0,3230 |
0,2877 |
|
степень использования обязательств | |||
|
К1=Араб/А |
0,8423 |
0,8517 |
0,8435 |
|
К2=Араб/обяз. |
1,3662 |
1,2553 |
1,2740 |
|
К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов |
2,3873 |
2,0416 |
1,7083 |
|
Рентабельность | |||
|
К1=Прибыль/А |
0,0064 |
0,0050 |
0,0080 |
|
К2=Прибыль/Араб |
0,01660 |
0,01551 |
0,02354 |
|
К3=прибыль/капитал |
0,01659 |
0,01552 |
0,02354 |
|
Риск активных операций | |||
|
К1=Резерв/А рисковые |
0,027 |
0,0235 |
0 |
|
К2=Нетто-капитал/А рисковые |
0,4231 |
0,3583 |
0,3824 |
|
Пассивы | |||
|
К1=иммобил./Капитал |
0,0322 |
0,02798 |
0,0253 |
|
К2=капитал/осн.ср-ва |
38,617 |
40,428 |
39,507 |
|
Показатели достаточности капитала | |||
|
К1=Капитал/А |
0,3835 |
0,3216 |
0,3379 |
|
К2=Капитал/Вкл.населения |
4,2846 |
3,5910 |
2,9302 |
|
К3=Капитал /Векселя |
1,710 |
1,440 |
2,2714 |
|
К4=Уст фонд/капитал |
0,2126 |
0,2194 |
0,2105 |
|
Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб) |
0,4473 |
0,4316 |
0,3944 |
Статьи по теме:
Понятие и преимущества факторинга
Факторинг (от англ. factor - агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика, и связан с переуступкой факторинговой компании неоплаченных долговых требований, во ...
Природа залоговых отношений: вещные и
обязательственные начала
Юридическая природа залоговых правоотношений и определения его места в системе гражданских правоотношений с давних пор являются одной из наиболее сложных проблем цивилистики. Как отмечал Л.А. Кассо, «затруднением для установления понятия ...
Возможные пути решения сложившихся проблем
1) Создание внутренних рейтингов.
Это длительный процесс, так как для создания адекватного рейтинга требуется достоверная информационная база, собственная система аудита, а так же существует необходимость согласования систем внутренних р ...